来源：长江商报

长江商报记者 徐佳

华林证券因业绩预告披露问题收监管罚单。

日前，华林证券披露公司收到西藏证监局行政监管措施决定书，因业绩预告归母净利润与修正后的归母净利润存在较大差异，且公司延迟披露《裁决书》，西藏证监局决定对华林证券、公司董事长林立、总经理兼财务总监朱松采取出具警示函的监督管理措施，并将相关情况记入证券期货市场诚信档案。

长江商报记者注意到，华林证券此次因业绩预告不准确被罚，与红博会展仲裁案相关。今年2月末，华林证券披露公司收到上海国际经济贸易仲裁委员会出具的《裁决书》，根据仲裁结果，华林证券需偿还申请人大连银行的本金损失2.28亿元。

除了红博会展仲裁案影响之外，华林证券自身经营业绩表现也并不理想。年报显示，2023年，华林证券实现营业收入10.15亿元，同比减少27.38%；净利润3168.61万元，同比减少93.18%；扣除非经常性损益后的净利润（扣非净利润，下同）为2.03亿元，同比减少52.87%。

其中，作为2023年券商业绩的“胜负手”，华林证券自营业务收入-4248.37万元，较上年同期的1.43亿元减少129.66%。此外，公司财富管理、投行业务收入分别下降5.98%、39.33%。

公司及三大高管齐被罚

涉及红博会展仲裁案，华林证券因业绩预告前后存在较大的差异被罚。

资料显示，华林证券为“红博会展信托受益权资产支持专项计划”管理人。2017年9月，大连银行认购了“17红博04”“17红博05”和“17红博06”资产支持证券。由于该专项计划服务机构哈尔滨红博会展购物广场有限公司未能及时、足额向专项计划监管账户归集基础资产产生的现金流，特定原始权益人哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司未履行信托贷款还款义务和差额支付义务，担保人哈尔滨工大集团股份有限公司未履行保证责任，导致案涉专项计划于2018年10月8日未能按期完成收益分配，触发专项计划违约条款。

因对上述专项计划违约责任存在争议，大连银行于2022年5月对华林证券提起仲裁。

今年2月末，华林证券披露公司收到上海国际经济贸易仲裁委员会出具的《裁决书》。根据仲裁结果，华林证券需偿还申请人大连银行的本金损失2.28亿元。

在今年1月末发布业绩预告时，该仲裁事项尚未裁决，且因专项计划的底层资产真实存在，哈尔滨红博会展购物中心正常运营，底层资产处置已获得进展，且评估价值高于仲裁标的金额，华林证券预计因仲裁事项导致经济利益流出的可能性较小。

直至收到上述《裁决书》之后，华林证券根据应偿还大连银行的本金损失确认预计负债，同步考虑相应税金的影响，并结合经营情况调整2023年度的部分预提业务及管理费，对2023年的净利润进行调减。

根据西藏证监局出具的《行政监管措施决定书》，华林证券业绩预告中未考虑红博会展仲裁案存在的风险迹象、未准确计提业务及管理费，导致2023年年报业绩预告归母净利润1.72亿至2.18亿元与2023年业绩预告修正公告中归母净利润0.25亿至0.37亿元存在较大差异，违反了相关规定。

不仅如此，西藏证监局还指出，华林证券在2024年2月18日收到上海国际经济贸易仲裁委员会《裁决书》后，迟至2024年2月27日才进行披露，违反了相关规定。林立作为公司董事长、朱松作为公司总经理、谢颖明作为公司董事会秘书，对上述行为负有主要责任。

西藏证监局决定，对华林证券、林立、朱松、谢颖明采取出具警示函的监督管理措施，并将相关情况记入证券期货市场诚信档案。

五大业务板块仅资管收入增长

抛开红博会展仲裁案影响，华林证券自身的业绩表现也并不理想。

长江商报记者注意到，在首次业绩预告中，华林证券就曾预计2023年的净利润同比减少53%至63%。

彼时，华林证券称，2023年度，A股市场整体震荡波动，行业结构分化明显，公司公允价值变动损益同比减少；同时，市场交投活跃度下滑，IPO及再融资阶段性收紧，综合导致公司营业收入同比下降，净利润预计同比下降。

最终，华林证券发布的年报显示，2023年，公司实现营业收入10.15亿元，同比减少27.38%；净利润3168.61万元，同比减少93.18%；扣除非经常性损益后的净利润为2.03亿元，同比减少52.87%。

这也是华林证券连续第三年业绩下滑。此前的2020年至2022年，华林证券曾分别实现营业收入14.9亿元、13.95亿元、13.98亿元，同比增长47.42%、-6.34%、13.98%；净利润8.12亿元、4.84亿元、4.65亿元，同比增长83.96%、-40.46%、-3.94%。

年报显示，2023年，由于市场交投活跃度下滑，华林证券财富管理业务收入8.19亿元，同比减少5.98%。由于IPO及再融资阶段性收紧，华林证券的投资银行业务收入1.04亿元，同比减少39.33%。

值得关注的是，作为2023年券商业绩的“胜负手”，华林证券自营业务收入为-4248.37万元，较上年同期的1.43亿元减少129.66%，公司称，主要是A股市场整体震荡波动，行业结构分化明显，公司自营业务公允价值变动损益同比减少。而由于另类投资业务公允价值变动损益同比减少，华林证券实现其他业务收入8533.2万元，同比减少50.83%。

2023年，华林证券的五大业务板块中，仅资产管理业务收入同比增长26.87%至4979.92万元。华林证券称，主要是公司继续大力发展集合资管业务，集合产品规模增大且净值上涨，业绩报酬增加。

今年一季度，华林证券实现营业收入2.73亿元，同比增长12.02%；净利润5482.72万元，同比减少12.83%；扣非净利润7277.63万元，同比增长19.29%。其中，一季度华林证券投资银行业务手续费净收入仅285.69万元，同比减少73.79%。

来源：新浪财经 作者：综合